Gelir Vergisi Hesaplama
2026 yılı vergi dilimlerine göre gelir vergisi hesaplayın. Ücret, serbest meslek ve kira geliri için.
💰 Gelir Bilgileri
Yıllık toplam brüt ücret (SGK primi ve vergiler düşülmeden)
📋 Vergi Sonuçları
Yıllık Gelir Vergisi
Efektif vergi oranı: %0
Dilim Bazında Vergi Dağılımı
Aylık Ortalama
📊 2026 Yılı Gelir Vergisi Dilimleri
| Dilim | Gelir Aralığı | Vergi Oranı | Sabit Vergi |
|---|---|---|---|
| 1. Dilim | 0 – 110.000 ₺ | %15 | — |
| 2. Dilim | 110.000 – 230.000 ₺ | %20 | 16.500 ₺ |
| 3. Dilim | 230.000 – 870.000 ₺ | %27 | 40.500 ₺ |
| 4. Dilim | 870.000 – 1.900.000 ₺ | %35 | 213.300 ₺ |
| 5. Dilim | 1.900.000 ₺ üzeri | %40 | 573.800 ₺ |
* Ücret gelirleri için 4. dilim sınırı 1.900.000 ₺’dir
Kademeli Vergi
Her dilim için ayrı oran uygulanır
Ücret Geliri
İşveren tarafından kesinti yapılır
Serbest Meslek
Yıllık beyanname ile ödenir
Kira Geliri
İstisna sonrası vergiye tabi
Gelir Vergisi Rehberi 2026
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazanç ve iratların toplamı üzerinden hesaplanan vergidir. Türkiye’de gelir vergisi artan oranlı (kademeli) olarak uygulanır.
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Gelir vergisi hesaplaması şu adımlarla yapılır:
1. Brüt Gelir Belirleme: Yıl içinde elde edilen toplam gelir
2. İndirimler: SGK primi, giderler ve istisnalar düşülür
3. Vergi Matrahı: İndirimler sonrası vergiye tabi tutar
4. Dilim Hesabı: Her dilim için ayrı vergi hesaplanır
5. Toplam Vergi: Tüm dilimlerin toplamı
📊 Örnek Hesaplama (500.000 ₺ Brüt Ücret):
1. Dilim: 110.000 × %15 = 16.500 ₺
2. Dilim: 120.000 × %20 = 24.000 ₺
3. Dilim: 270.000 × %27 = 72.900 ₺
Toplam Vergi: 113.400 ₺
Gelir Türlerine Göre Vergilendirme
1. Ücret Geliri
İşveren tarafından brüt ücretten kesinti yapılır. SGK işçi payı (%14) ve işsizlik sigortası (%1) matrahtan düşülür. Maaş hesaplama aracımızla net maaşınızı hesaplayabilirsiniz.
2. Serbest Meslek Kazancı
Avukat, doktor, mimar gibi serbest meslek erbabı yıllık beyanname verir. Mesleki giderler matrahtan düşülebilir.
3. Kira Geliri
Konut kira gelirlerinde 2026 yılı için 33.000 ₺ istisna uygulanır. İstisna sonrası tutar vergiye tabidir.
4. Menkul Sermaye İradı
Faiz, temettü gibi gelirler bu kapsamdadır. Çoğu stopaj yoluyla vergilendirilir.
Asgari Ücret ve Vergi İstisnası
2026 yılında asgari ücretliler gelir vergisi istisnasından yararlanır. Asgari ücret tutarına kadar olan kısım vergiden muaftır.
✓ Asgari Ücret İstisnası: Asgari ücretin vergi matrahı kadar olan kısım için gelir vergisi hesaplanmaz. Asgari ücret üstü kazançlar normal dilimlerden vergilendirilir.
Vergi İndirimleri ve Muafiyetler
Matrahtan İndirilebilecek Kalemler:
• SGK primi (işçi payı)
• İşsizlik sigortası primi
• Bireysel emeklilik katkı payı (sınırlı)
• Eğitim ve sağlık harcamaları (beyanname verenler)
• Bağış ve yardımlar (sınırlı)
Detaylı bilgi için SGK hesaplama ve BES hesaplama araçlarımızı kullanabilirsiniz.
Beyanname Verme
Yıllık gelir vergisi beyannamesi Mart ayında verilir. Beyanname vermesi gerekenler:
• Birden fazla işverenden ücret alanlar (belirli koşullarda)
• Serbest meslek erbabı
• Kira geliri elde edenler (istisna üstü)
• Menkul/gayrimenkul sermaye iradı elde edenler
• Yurtdışı geliri olanlar
⚠️ Dikkat: Beyanname vermemenin veya eksik beyan etmenin ağır cezaları vardır. Vergi cezası, gecikme faizi ve hatta hapis cezası uygulanabilir.
Vergi Takvimi 2026
Mart: Yıllık gelir vergisi beyannamesi
Mart-Temmuz: Taksitli ödeme (2 taksit)
Her ay: Muhtasar beyanname (işverenler için)
Tarih hesaplamaları için gün hesaplama aracımızı kullanabilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular
Hayır, tek işverenden alınan ücret geliri için beyanname verilmez. İşveren her ay kesinti yapar ve vergiyi sizin adınıza öder. Ancak başka gelirleriniz varsa (kira, faiz vb.) ve belirli sınırları aşıyorsa beyanname vermeniz gerekebilir.
İkinci işveren, sizin asıl işverenden aldığınız ücreti bilmediği için vergiyi en düşük dilimden (%15) keser. Yıl sonunda toplam geliriniz yüksek dilimlere giriyorsa, aradaki fark için beyanname verip ek vergi ödemeniz gerekebilir. Bütçenizi planlamak için bütçe hesaplama aracımızı kullanabilirsiniz.
2026 yılında konut kira gelirlerinde 33.000 ₺ istisna uygulanır. Yıllık kira geliriniz bu tutarın altındaysa vergi ödemezsiniz. Üstündeyse, istisna sonrası tutar vergiye tabidir. Örneğin 100.000 ₺ kira geliri için 67.000 ₺ vergiye tabi olur.
Freelance çalışanlar serbest meslek erbabı olarak vergilendirilir. Vergi dairesine mükellefiyet açmanız, serbest meslek makbuzu kesmeniz ve yıllık beyanname vermeniz gerekir. Mesleki giderlerinizi matrahtan düşebilirsiniz. Geliriniz düzensizse tasarruf hesaplama aracımızla vergi için birikim planı yapabilirsiniz.
Stopaj, gelir ödemesi yapılırken kaynakta kesilen vergidir. İşvereniniz maaşınızdan, bankanız faiz gelirinizden, kiracınız kira bedelinden stopaj keser ve vergi dairesine öder. Bu şekilde vergi tahsilatı kolaylaşır ve kayıt dışılık azalır.