Emeklilik borçlanması nedir?

Emeklilik borçlanması, sigortalılık kapsamına girmeyen bazı dönemleri prim ödenmiş süre olarak emekliliğe saydırma imkanıdır. Bu işlem SGK'ya başvuruyla yapılır ve belirlenen tutarın ödenmesinden sonra ilgili süre prim günü olarak kayıt altına alınır.

Borçlanma hem prim gün sayısını hem de bazı durumlarda sigortalılık başlangıç tarihini etkiler. Askerlik borçlanması buna iyi bir örnek: borçlanılan askerlik süresi sigortalılık başlangıcından önce geçmişse, fiilen işe girilen tarihin yerine askerlik bitiş tarihi sigortalılık başlangıcı olarak esas alınabilir. Bu sayede prim günü eklenmiş olmakla kalmaz, emeklilik için gereken yıl koşulu da daha erken karşılanabilir.

Bu araçla borçlanma türünüzü ve sürenizi girerek tahmini tutarı görebilirsiniz. Araç taksit, faiz veya emeklilik tarihi hesabı yapmaz; yalnız borçlanma bedelini hesaplar.

2026 borçlanma oranları

5510 sayılı Kanun'un 41. maddesi borçlanılabilecek süreleri ve oranları düzenler. 19 Aralık 2025 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7566 sayılı Kanun ile doğum borçlanması dışındaki borçlanmalarda oran yüzde 32'den yüzde 45'e yükseltildi. Bu değişiklik 1 Ocak 2026 ve sonrasındaki başvurulara uygulanıyor.

Doğum borçlanması

Doğum borçlanması oranı yüzde 32 olarak kaldı. Günlük alt sınır 352,32 ₺, üst sınır 3.170,88 ₺'dir.

Askerlik, yurt dışı ve diğer borçlanmalar

Askerlik borçlanması, yurt dışı borçlanma (3201 sayılı Kanun) ve avukatlık stajı, doktora, ücretsiz izin, grev ve lokavt gibi diğer 41. madde kapsamındaki borçlanmalarda oran yüzde 45'tir. Günlük alt sınır 495,45 ₺, üst sınır 4.459,05 ₺'dir.

2026 günlük kazanç alt ve üst sınırı

Borçlanma tutarı başvuru tarihindeki asgari ücrete göre hesaplanır. 2026 yılında brüt asgari ücret 33.030,00 ₺'dir. Buna göre prime esas günlük kazanç alt sınırı 1.101,00 ₺, üst sınırı ise 9.909,00 ₺'dir. Aylık üst sınır 297.270,00 ₺'ye karşılık gelir. Bu sınırlar SGK'nın 2026/2 sayılı Genelgesi ve 5510 sayılı Kanun'un 82. maddesi kapsamında belirlenmiştir.

Günlük kazancı alt sınır ile üst sınır arasında herhangi bir değerde seçebilirsiniz. Araçta bu alan düzenlenebilir olduğundan istediğiniz tutarı kendiniz girebilirsiniz.

Günlük kazanç seçimi yalnızca borçlanma bedelini değil, prim tabanını da etkiler. Daha yüksek bir günlük kazanç üzerinden ödeme yapıldığında ileride bağlanacak emekli aylığı farklılaşabilir. Bu etkinin kişiye özgü koşullara bağlı olduğunu göz önünde tutarak ayrıca bir mali danışmanlık almanız yararlı olabilir.

Hesaplama formülü

Formül basittir:

Ay olarak girilen süre otomatik olarak 30 ile çarpılarak güne çevrilir.

Örnek hesaplar

Aşağıdaki örnekler 2026 yılı rakamlarıyla hesaplanmıştır.

Askerlik borçlanması: 540 gün (18 ay)

Doğum borçlanması: 720 gün (1 çocuk)

Yurt dışı borçlanma: 1.800 gün (60 ay)

Askerlik borçlanması: 360 gün, seçilen günlük kazanç 2.000 ₺

Doğum borçlanmasına özel kurallar

Doğum borçlanması her çocuk için en fazla 720 gün, toplamda en fazla 3 çocuk üzerinden yapılabilir. Bu durumda borçlanılabilecek en uzun süre 2.160 gündür. Araç bu sınırı aştığınızda uyarı verir.

Borçlanma yalnızca doğum sonrasında çalışılmayan süreler için geçerlidir ve sigortalılık başlangıç tarihinizden sonra gerçekleşen doğumlara uygulanır. Hangi doğumların kapsama girdiğini kesin olarak öğrenmek için SGK'ya başvurmanızı öneririz.

Hangi süreler borçlanılabilir?

5510 sayılı Kanun'un 41. maddesi kapsamındaki başlıca borçlanma türleri şunlardır:

• Askerlik süresi (er veya erbaş olarak geçen süre)
• Doğum sonrasında çalışılmayan süreler (her çocuk için en fazla 720 gün, en fazla 3 çocuk)
• Yurt dışında geçen süreler (3201 sayılı Kanun kapsamında)
• Avukatlık staj süresi
• Doktora öğrenimi süresi
• Ücretsiz izin süreleri
• Grev ve lokavt süreleri

Bu süreler içinde prim yatırılmamış olması gerekir. Daha önce başka bir sosyal güvenlik kurumuna prim ödenen dönemler borçlandırılamaz. Her borçlanma türünün başvuru belgeleri farklı olduğundan SGK'nın ilgili biriminden güncel listeyi almanızı öneririz.

Borçlanma türleri karşılaştırması

Araç nasıl kullanılır?

Borçlanma türünü açılır listeden seçin: doğum, askerlik, yurt dışı veya diğer 41. madde borçlanmaları. Süreyi gün ya da ay cinsinden girin; ay seçildiğinde araç otomatik olarak 30 ile çarpar. Günlük kazanç için alt sınır, üst sınır veya kendinizin belirlediği tutar seçeneklerinden birini kullanın.

Araç toplam borçlanma tutarını, günlük karşılığını ve aylık (30 gün) karşılığını gösterir. Alt ve üst sınır tutarları da yan yana görüntülenir, böylece farklı senaryoları hızlıca karşılaştırabilirsiniz. Günlük sınır değerleri ile oran alanları düzenlenebilir olduğundan asgari ücretin değiştiği durumlarda rakamları güncelleyebilirsiniz.

Ödeme ve başvuru süreci

SGK başvuru üzerine hesaplanan borçlanma tutarını tebliğ eder. Bu tutarın tebliğden itibaren bir ay içinde ödenmesi gerekir. Süre içinde ödeme yapılmazsa başvuru geçersiz sayılır ve yeni bir başvuruda o tarihin asgari ücreti esas alındığından tutar değişebilir.

Kısmi ödeme mümkündür. Ödenen tutar oranında süre prim günü olarak sayılır; örneğin hesaplanan tutarın yarısını öderseniz yarı süre emekliliğe eklenir.

Buradaki hesaplamalar tahminidir ve yalnızca bilgi amaçlıdır. Kesin borçlanma tutarı için SGK'ya başvurmanız veya bir mali müşavirden destek almanız gerekir.

Emeklilik planlamasında borçlanmanın yeri

Borçlanma prim gün sayısı eksik olanlar için emekliliği öne çekmenin yollarından biridir. Ancak her borçlanma türünün farklı koşulları olduğundan karar vermeden önce toplam gün sayısını ve emeklilik tarihini ayrıca hesaplamak gerekir.

Emekliliğinize ne kadar süre kaldığını görmek için ne zaman emekli olurum hesaplama aracını kullanabilirsiniz. Emeklilik yaşınızı kontrol etmek için emeklilik yaşı hesaplama aracına bakabilirsiniz. SGK prim gün sayınızı takip etmek istiyorsanız SGK prim hesaplama aracından yararlanabilirsiniz.

Prim ödemelerinizin maaşınıza nasıl yansıdığını görmek için brütten nete maaş hesaplama aracına bakabilirsiniz. Serbest çalışıyorsanız makbuz tutarlarınızı serbest meslek makbuzu hesaplama aracıyla hesaplayabilirsiniz. Görev yolluklarınız için yolluk hesaplama aracını kullanabilirsiniz.