Stopaj Hesaplama 2026 - Kesinti Vergisi Hesaplama Aracı
2026 yılı güncel oranlarıyla kira, serbest meslek, mevduat faizi ve diğer gelirlerinizden kesilecek stopaj vergisini anında hesaplayın. Brüt tutardan net tutara veya net tutardan brüt tutara dönüşüm yapın.
📅 Son güncelleme: Ocak 2026 | HesapYapan.com Editör Ekibi
Stopaj hesaplama formülü: Brüt Tutar × Stopaj Oranı = Stopaj Tutarı. Örneğin 10.000 TL brüt kira geliri için %20 oranında 2.000 TL (iki bin Türk Lirası) stopaj kesilir, net ödeme 8.000 TL olur.
Kira stopajı: %20 | Serbest meslek: %20 | Mevduat faizi: %15 | Kar payı: %10
Stopaj, gelir vergisinin kaynakta kesinti yoluyla tahsil edilmesidir. Kesilen tutar yıllık beyannamede mahsup edilir.
🧮 Stopaj Hesaplama Aracı
📋 Hesaplama Sonuçları
Stopaj Nedir?
Stopaj, Türkçe karşılığıyla "kaynakta kesinti" anlamına gelen ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi kapsamında uygulanan önemli bir vergi tahsilat yöntemidir. Bu sistemde, gelir elde eden kişinin ödemesi gereken vergi, ödemeyi yapan tarafından doğrudan kaynağında kesilerek devlete yatırılır. Stopaj uygulaması sayesinde vergi tahsilatı hem daha güvenli hem de daha hızlı bir şekilde gerçekleştirilir.
Stopaj kelimesi İngilizce "withholding tax" teriminden türetilmiş olup, dünya genelinde birçok ülkede benzer şekilde uygulanmaktadır. Türkiye'de stopaj sistemi, özellikle kira gelirleri, serbest meslek kazançları, mevduat faizleri ve benzeri gelir türlerinde yaygın olarak kullanılmaktadır. Bu sistem sayesinde hem vergi idaresi düzenli gelir elde eder hem de mükellefler vergi yükünü dönem sonuna bırakmadan taksitler halinde öderler.
2026 Yılı Stopaj Oranları
Stopaj oranları gelir türüne göre farklılık göstermektedir. 2026 yılı için geçerli olan güncel stopaj oranlarını aşağıdaki tabloda bulabilirsiniz. Bu oranlar, KDV hesaplama işlemlerinden bağımsız olarak uygulanır ve brüt tutar üzerinden hesaplanır.
| Gelir Türü | Stopaj Oranı | Yasal Dayanak |
|---|---|---|
| İşyeri Kira Gelirleri | %20 | GVK Md. 94/5-a |
| Serbest Meslek Kazançları | %20 | GVK Md. 94/2 |
| Mevduat Faizi (TL) | %15 | GVK Geçici 67 |
| Repo Gelirleri | %15 | GVK Geçici 67 |
| Hisse Senedi Kar Payı | %10 | GVK Md. 94/6-b |
| Yıllara Yaygın İnşaat | %5 | GVK Md. 94/3 |
| Telif Hakları | %17 | GVK Md. 94/2-a |
Stopaj Nasıl Hesaplanır?
Stopaj hesaplaması oldukça basit bir formüle dayanır. Brüt tutar üzerinden belirlenen oran kadar kesinti yapılır ve kalan tutar net ödeme olarak ödenir. Bu hesaplama yöntemi, gelir vergisi hesaplama işlemlerinde de benzer mantıkla uygulanır.
Net Tutar = Brüt Tutar - Stopaj Tutarı
Örnek Hesaplama: Kira Stopajı
Bir şirket, kiraladığı işyeri için aylık 15.000 TL brüt kira ödeyecektir. Bu durumda stopaj hesaplaması şu şekilde yapılır:
Brüt Kira: 15.000 TL
Stopaj Oranı: %20
Stopaj Tutarı: 15.000 × 0,20 = 3.000 TL
Net Ödeme: 15.000 - 3.000 = 12.000 TL
Kiracı, mal sahibine 12.000 TL net ödeme yapar ve 3.000 TL'yi vergi dairesine muhtasar beyanname ile beyan ederek öder.
Net Tutardan Brüt Hesaplama
Bazı durumlarda net tutar belli olup brüt tutarın hesaplanması gerekebilir. Bu durumda aşağıdaki formül kullanılır:
Örnek: 8.000 TL net için → 8.000 / 0,80 = 10.000 TL brüt
Kira Stopajı Hakkında Önemli Bilgiler
Kira stopajı, işyeri kiralarında en sık karşılaşılan stopaj türüdür. Ancak her kira ödemesinde stopaj kesintisi yapılmaz. Stopaj kesintisi yapılıp yapılmayacağı, kiracının ve kiralayanın statüsüne göre değişir. Kira artış hesaplama yaparken de bu durumu göz önünde bulundurmak önemlidir.
Stopaj Kesilen Durumlar
Kiracı gerçek kişi veya tüzel kişi (şirket) olup kiralayan gerçek kişi ise ve kiralanan yer işyeri olarak kullanılıyorsa %20 oranında stopaj kesilir. Ayrıca kiracı basit usulde vergilendirilen mükellef ise de stopaj kesintisi yapılır.
Stopaj Kesilmeyen Durumlar
Konut kiralarında kiracı gerçek kişi ise stopaj kesilmez. Ayrıca kiralayan tüzel kişi (şirket) ise, kendi vergi beyanını vereceğinden stopaj kesintisi yapılmaz.
Serbest Meslek Stopajı
Serbest meslek faaliyetlerinden elde edilen kazançlardan %20 oranında stopaj kesintisi yapılır. Avukat, doktor, mimar, mühendis, mali müşavir gibi serbest meslek erbabının düzenlediği serbest meslek makbuzlarında bu kesinti gösterilir. Serbest meslek kazancı elde edenler, maaş hesaplama yapan ücretlilerden farklı olarak kendi vergilerini beyan ederler.
Serbest meslek makbuzunda hem brüt tutar hem de stopaj kesintisi ayrı ayrı gösterilir. Hizmeti alan firma, stopaj tutarını muhtasar beyanname ile vergi dairesine beyan ederek öder.
Mevduat Faizi Stopajı
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirlerinden %15 oranında stopaj kesintisi yapılır. Bu kesinti banka tarafından otomatik olarak gerçekleştirilir ve mevduat sahibine net faiz tutarı ödenir. Vadeli mevduat hesaplama yaparken bu stopaj kesintisini göz önünde bulundurmak önemlidir.
Mevduat faizi stopajı nihai vergileme niteliğindedir, yani bu gelir için ayrıca beyanname verilmesine gerek yoktur. Ancak elde edilen faiz geliri yıllık beyan sınırını aşarsa beyanname verilmesi gerekebilir.
Stopajın Mahsubu ve İadesi
Yıl içinde kesilen stopajlar, yıllık gelir vergisi beyannamesinde hesaplanan vergiden mahsup edilir. Eğer kesilen stopaj tutarı, hesaplanan vergiden fazla ise aradaki fark mükellefe iade edilir. Bu durum özellikle düşük gelir dilimindeki mükellefler için avantajlı olabilir.
Stopaj mahsubu yapılabilmesi için kesintinin belgelendirilmesi şarttır. Net hesaplama yaparken bu mahsup durumunu da hesaba katmak gerekir. Stopaj iadesi için gerekli belgeler arasında serbest meslek makbuzları, kira sözleşmeleri ve banka dekontları sayılabilir.
Muhtasar Beyanname ile Stopaj Beyanı
Stopaj kesintisi yapan gerçek ve tüzel kişiler, kestikleri vergiyi muhtasar beyanname ile vergi dairesine beyan etmek zorundadır. Muhtasar beyanname aylık veya üç aylık dönemler halinde verilebilir. Kıdem tazminatı hesaplama gibi işlemlerden farklı olarak, stopaj beyanı düzenli olarak yapılması gereken bir yükümlülüktür.
Muhtasar Beyanname Verme Süreleri
Aylık muhtasar beyanname verenler, izleyen ayın 26'sına kadar beyanname verip vergiyi ödemek zorundadır. Üç aylık dönemler halinde beyanname verenler ise Ocak, Nisan, Temmuz ve Ekim aylarının 26'sına kadar beyanname verirler.
Stopaj Hesaplamada Dikkat Edilmesi Gerekenler
Stopaj hesaplaması yaparken bazı önemli noktalara dikkat etmek gerekir. Öncelikle doğru stopaj oranının belirlenmesi kritik önem taşır. Gelir türüne göre oranlar farklılık gösterdiğinden, yanlış oran uygulanması hem kesinti yapan hem de kesinti yapılan için sorun yaratabilir.
⚠️ Önemli: Stopaj oranları zaman zaman değişebilir. Güncel oranlar için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi web sitesini takip ediniz. Faiz hesaplama işlemlerinde de stopaj faktörünü unutmayınız.
Stopaj ve KDV Farkı
Stopaj ve KDV birbirinden farklı vergi türleridir ve ayrı ayrı hesaplanır. KDV, mal ve hizmet satışlarında uygulanan dolaylı bir vergi iken, stopaj gelir vergisinin kaynakta kesintisi yoluyla tahsil edilmesidir. Bir işlemde hem KDV hem de stopaj uygulanabilir.
Örneğin, bir serbest meslek erbabının 10.000 TL + KDV tutarında hizmet verdiğini düşünelim. Bu durumda toplam fatura tutarı 12.000 TL (KDV dahil) olur, ancak stopaj brüt tutar olan 10.000 TL üzerinden hesaplanır.
⚠️ Yasal Uyarı: Bu hesaplama aracı bilgilendirme amaçlıdır ve tahmini sonuçlar üretmektedir. Kesin vergi tutarları ve oranları için Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) veya yetkili mali müşavirinize danışmanızı öneririz. HesapYapan.com, hesaplama sonuçlarından doğabilecek farklılıklardan sorumlu değildir.